Порядок получения имущественного налогового вычета при оформлении ипотеки: список необходимых документов и описание процедуры

Порядок получения имущественного налогового вычета при оформлении ипотеки: список необходимых документов и описание процедурыОплата долгосрочного кредита, вроде ипотеки, и процентов по нему заметно ударяет по семейному бюджету. Восполнить потери денежных средств и оказать поддержку семьям с финансовыми обязательствами перед банком иногда помогает государство. Так, оно специально предусмотрело право на оформление имущественного налогового вычета.

Эту возможность получают лица, которые приобрели собственное жилье или начали строительство частного дома за средства ипотечного займа.

Право на получение вычета

Налоговый вычет представляет собой, по сути, возвращение денег, удержанных по месту работы в качестве подоходного налога за текущий год или несколько лет.

Оформление ипотечного соглашения позволяет вернуть свои деньги два раза: с помощью налогового вычета, который оформляется за расходы с покупки жилья и через возврат средств, уплаченных в счет процентов по кредиту. Две указанные выплаты входят в одно понятие имущественного налогового вычета. Правоотношения в области его понятия и процедуры получения регулируются п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ.

Какие расходы учитываются

Возврат денег осуществляется с расходов заемщика на:

  • покупку недвижимости за заемные деньги;
  • оплату процентов по кредиту, выданному с целью приобретения или строительства жилья;
  • оплату процентов по кредиту, выданному для погашения другого кредита, полученного с целью приобретения или строительства жилья (рефинансированию).

Оба вычета одновременно оформить нельзя. Сначала подаются документы на возврат подоходного налога, выплаченного за период, с которого началось погашение ипотеки. Когда точно узнаете, что скоро буду перечислены средства от налоговой по первому запросу, можно передавать бумаги для возмещения расходов с уплаты процентов.

Максимальный размер

В законодательстве описаны ограничения на размер расходов, которые принимаются во внимание при расчете налогового вычета. Эти положения применяются к соглашениям, которые были заключены после 1 января 2014 года.

Так, размер вычета исчисляется с фактических трат заемщика, но не выше:

  • 2 млн. рублей – для возмещения уплаченных в счет подоходного налога средств;
  • 3 млн. рублей – для возмещения уплаченных за определенный промежуток времени процентов по кредиту.

Указанные предельные значения используются органами для расчета возмещения как с одного или нескольких объектов недвижимости одновременно.

При заключении ипотечного договора до 1 января 2014 года, налогоплательщик вправе получить возврат средств без ограничений с фактически произведенных расходов.

Исключение – это траты на изменение внешнего вида жилья: перепланировка, реконструкция, декоративное оформление, оборудование приборами для водоснабжения и т.п.

Однако и эти расходы могут быть учтены, если объектом продажи выступает дом с незавершенным строительством или квартира в новостройке (без отделки).

Когда нет права на получение вычета

В законодательстве описано всего две ситуации, когда налогоплательщик не может получить возмещение после оформления ипотечного соглашения:

  1. Покупка недвижимости или ее постройка финансировалась за счет субсидии от государства (например, средствами материнского капитала) или за счет места работы и иных лиц.
  2. Второй стороной в сделке выступает лицо, взаимозависимое от продавца.

Согласно, ст. 105.1 НК РФ, в качестве взаимозависимых признаются следующие граждане: супруги, дети с родителями (в т.ч. усыновители с усыновленными), братья и сестры (в т.ч. сводные), попечители (опекуны) с подопечными.

Особенности исчисления вычета при заключении договора ипотеки

Разные варианты покупки жилья в ипотеку имеют свои особенности при исчислении налогового вычета. К основным моментам, которые следует запомнить, можно отнести следующее:

  • При покупке недвижимости в общую долевую собственность сумма вычета делится между собственниками: если договор заключен до 1 января 2014 года – соразмерно долям, если после – не делится.
  • При заключении договора ипотеки на покупку жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый из совладельцев подает заявление на получение имущественного вычета по отдельности. Размер определяется в соответствии с фактическими тратами каждого собственника в установленных законодательством пределах.
  • Если квартира, дом или участок приобретались в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми заемщика, то есть возможность вообще не распределять сумму возвращенных средств.
  • Лица, покупающие недвижимость за кредитные средства по договору мены с доплатой с их стороны, также вправе получить вычет.
  • При заключении договора ипотеки лицом, находящимся в браке, оба супруга имеют право на возврат денег с уплаченного подоходного налога. Распределение происходит по договоренности, чаще в равных долях.

Список документов

Для получения подробного списка документов для имущественного вычета при покупке квартиры или дома в ипотеку нужно сначала выяснить, о каком варианте возврата идет речь: вычета за уплату подоходного налога за время, когда приобреталась недвижимость или с выплаты процентов по кредиту.

Помните, что сначала следует подавать бумаги для получения налогового вычета, только потом на возврат по процентам.

Для вычета налога

В этом случае заемщик передает компетентным органам следующие документы:

  • форма 3-НДФЛ – налоговая декларация, в которой отражены все доходы за последний отчетный период, а также сумма удержанных налогов; можно составить самостоятельно или воспользоваться специальными автоматизированными ресурсами для заполнения;
  • форма 2-НДФЛ – справка о доходах с места работы, в которой указаны все удержания, произведенные работодателем за последний отчетный период; берется у бухгалтера с места работы;
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: в нем нужно указать реквизиты рублевого счета в российском банке для перечисления возвращенных средств;
  • паспорт заемщика: нужны страницы с общей информацией о гражданине и отметкой о регистрации;
  • выписка из ЕГРН – это сведения о самом жилище (земельном участке), которые позволяют отличить его от других объектов недвижимости; до лета 2016 года вместо выписки выдавались свидетельства о государственной регистрации;
  • основание возникновения права собственности:
  1. договор купли-продажи (мены с доплатой), если жилье покупалось с вторичного рынка;
  2. договор участия в долевом строительстве или переуступки, если жилье находится в новостройке или строящемся здании;
  • акт приема-передачи объекта долевого строительства: потребуется, если ипотечная недвижимость расположена в новостройке или строящемся здании;
  • документы, подтверждающие факт передачи денежных средств за жилье продавцу при приобретении жилья на вторичном рынке; для этого можно использовать выписку с банковского счета, с которого производился перевод денег, или написанную вручную расписку от покупателя.

Дополнительные сведения налоговая затребует, если недвижимость приобреталась лицом, состоящим в браке. Так, заемщику потребуется передать вдобавок к указанным выше документам:

  • оригинал и копию свидетельства о заключении брака;
  • заявление о распределении налогового вычета между мужем и женой: у супругов есть возможность распределить средства в любом соотношении, если недвижимость была оформлена в совместную собственность (применимо к отношениям, возникшим до января 2014 года); распределение налогового вычета происходит в равной пропорции (применимо к отношениям, возникшим после января 2014 года).

Если в списке совладельцев значится несовершеннолетний ребенок заемщика, то его часть возвращенных по налоговому вычету средств (по процентам нельзя) распределяется родителями в любом соотношении. Для этой операции потребуется:

  • оригинал и копия свидетельства о рождении (лицам до 14 лет)/паспорта (лицам старше 14 лет);
  • заявление о распределении части вычета.

Даже распределение возвращенных средств между родителями не лишает ребенка права на получение собственного вычета в дальнейшем.

Для вычета по ипотечным процентам

После получения заемщиком возмещения за уплаченные налоги можно подавать документы на вычет по ипотечным процентам. В государственный орган передается такой же комплект сведений, как и в предыдущем случае, плюс следующие бумаги:

  1. оригинал и копия договора ипотеки;
  2. оригинал справки из банка о размере уплаченных процентов по кредиту за год (несколько лет): запрашивается у кредитора; есть возможность получить бесплатно, но некоторые организации делают справку в таком случае около месяца, проще заплатить и получить ее в день обращения;
  3. оригинал и копия графика платежей по ипотеке: документ обычно уже имеется на руках у заемщика, т.к. входит в договор кредитования или выдается отдельно к нему после подписания;
  4. подтверждающие ежемесячную оплату кредита документы: квитанции об уплате, чеки, выписки с банковского счета; указанные сведения, согласно законодательству, не входят в список обязательных документов, однако в налоговой скорее всего их потребуют.

Лучше подготовить все указанные документы заранее, чтобы сэкономить собственное время. Однако нужно учитывать, что некоторые бумаги имеют не очень большой срок действия. Это касается, например, справки о доходах.

Как только бумаги будут собраны, можно начинать процедуру получения денег в счет возмещения за уплаченные налоги и проценты по кредиту.

Порядок получения вычета

Сегодня у заемщиков по ипотечному кредиту есть возможность получить имущественный вычет через налоговые органы и своего работодателя.

Касательно оформления вычета по месту работы лучше проконсультироваться в налоговой, т.к. в разных субъектах Федерации эти правила могут незначительно отличаться. А теперь подробнее обсудим каждый из вариантов.

Через налоговую

Поэтапный план возврата денежных средств, уплаченных в счет налогов, подразумевает следующие действия по окончании года (отчетного периода по закону):

  1. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Получение справки о доходах и сумме удержанных налогов за определенный период по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовку оригиналов и копий документов на жилье, купленное за счет средств ипотечного кредита (выписка из ЕГРН/свидетельство о государственной регистрации, договор купли-продажи/мены недвижимости, кредитное соглашение, график платежей и пр.).
  4. Подготовку документов, подтверждающих расходы заемщика по выплате основной части ипотеки и процентов по ней (выписки с банковского счета, квитанции, чеки, расписки, акты о закупке стройматериалов и пр.).
  5. Оформление соглашения с супругом(-ой) о распределении имущественного вычета – для лиц, состоящих в браке.
  6. Передачу всех собранных документов в налоговые органы по месту регистрации или постоянной прописки.

Если заемщик передает в органы декларацию, где подсчитаны налоги для возврата из бюджета, ему дополнительно нужно написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Ознакомившись с представленными сведениями, сотрудник налоговой службы сообщит вам, при необходимости, какие документы потребуются дополнительно, а также ход дальнейших действий. Там же на месте можно узнать приблизительные сроки зачисления денег на счет.

Через работодателя

Еще до окончания налогового периода заемщик может обратиться по месту основной работы, чтобы вернуть средства, уплаченные в счет налогов. Для этого потребуется:

  1. Написать заявление в произвольной форме, на получение уведомления от налоговых органов о праве на имущественный вычет.
  2. Собрать все необходимые документы и их копии, подтверждающие это право.
  3. Передать в налоговую по месту прописки/регистрации заявление и копии собранных документов. При себе обязательно иметь оригиналы соответствующих бумаг.
  4. В течение 30 дней с момента подачи получить уведомление о праве на имущественный налоговый вычет.
  5. Передать это уведомление своему работодателю с основного места работы.

Уведомление из налоговой позволяет работодателю не удерживать НДФЛ с доходов работника вплоть до окончания отчетного периода (на протяжении года).

Таким образом, заемщику не будет перечислена вся сумма удержанных налогов с прошлого года, он просто будет получать заработную плату в полном размере без удержаний.

Право на возврат части средств, уплаченных в счет подоходного налога, заметно облегчает заемщику финансовую нагрузку на семейный бюджет. Указанный налог сегодня составляет 13 % от месячного заработка. За год набегает довольно крупная сумма, которая позволит выплачивать кредит на жилье без сильного урезания расходов.

Если государство дает такую возможность, ей нужно обязательно воспользоваться. Но помните, что государственные органы не имеют обязанности оповещать о наступлении права получить вычет. Инициатива всегда исходит от самого налогоплательщика.

При этом налоговые органы проводят постоянные консультации населения на предмет процедуры возврата средств, а также прав на их получение. Поэтому, если после прочтения вышеописанной информации у вас остались вопросы, смело адресуйте их консультантам в налоговой.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.